为加强湘西州计划生育协会（以下简称“本单位”）财政资金管理，强化支出效率责任，提高财政资金利用效益，建立科学、合理的财政支出绩效跟踪评价管理体系，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《预算法》、《财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预〔2020〕10号）、《预算绩效评价共性指标体系框架》（财预〔2013〕53号）、《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）、《湘西自治州财政局关于开展2019年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》（州财绩〔2020〕1号）等文件的要求，我单位于2020年5月至6月遵循“科学规范、公正公开、分类管理、绩效相关”的原则，组织工作人员运用较科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对本单位2019年度部门整体支出的绩效情况进行了客观、公正的评价，现将情况汇报如下：
一、单位基本情况
（一）基本情况
1、单位机构、人员情况
州计生协会为正处级全额拨款参公管理单位。内设办公室、项目产业部两个职能科室，核定编制4人，其中，参公编制3人，工勤编1人。年末实有8人(含临聘2人)，退休人员2人。
2、主要职能
我单位主要职能有：(1)宣传贯彻计生政策和法律法规，协助政府有关部门推动计划生育工作。（2）组织会员发挥带头、宣传、服务、监督和交流的作用，开展计划生育“三结合”项目、幸福工程、计生家庭小额贷款贴息、计生保险等项目扶持服务和生育关怀行动。（3）普及和宣传有关性与生殖健康、计划生育、避孕节育和预防艾滋病的科学知识。（4）负责在流动人口聚居地建立流动人口计划生育协会组织，充分发挥计划生育协会在流动人口服务管理中的积极作用，为广大育龄群众提供生产、生活、生育、维权等多方面的指导与服务。（5）开展计划生育基层群众自治，积极参与承接基本公共卫生计生服务。（6）主动承担卫生计生宣传教育、生殖健康咨询服务、优生优育指导、计划生育家庭帮扶、权益维护和流动人口服务等六项工作任务，（7）负责指导全州各级计划生育协会的组织建设和业务工作，指导全州各级计划生育协会依法开展具有自身特点的服务活动。（8）在州委、州政府领导和上级计生协的指导下开展计划生育对外宣传与交流。
（二）2019年部门整体支出情况
本单位2019年度收入总计179.71万元，其中年初结转9.33万元，财政拨款收入166.38万元，其他收入4万元。全年总支出178.01万元（基本支出102.78万元，项目支出75.23万元），其中工资福利等支出63.27万元，商品和服务支出88.31万元，对个人和家庭补助支出26.43万元年末结余1.7万元。
（三）2019年部门项目实施情况
1.助推健康湘西建设，扎实开展三大活动。一是围绕纪念计生协第21个“5.29会员活动日”，集中5月至6月两个月时间，开展了“关注家庭健康，建设幸福小康”为主题的集中宣传服务活动，精心组织“9大”系列群众性宣传服务活动，实现了州、县市、乡镇、村（社区）四级联动，构建了大健康宣传格局；二是围绕家庭幸福，开展了“健康科普咨询、青春健康进校园、婴幼儿成长关爱”三大健康促进活动，有力地助推了健康湘西建设；三是围绕庆祝新中国成立70周年，开展了“党的十九大精神、卫生健康政策法规、卫生健康知识“三大宣讲活动”，广范围进行送政策、送知识、送关怀、送健康活动，营造了礼赞壮丽祖国、亮展卫健风采、关注健康知识的浓厚氛围。
2.助力精准脱贫工程，精心实施三项关怀。精心搭建政策、项目、保险、健康、爱心五个生育关怀服务平台，积极助力健康扶贫、精准扶贫工作。一是项目帮扶。全年争取上级“三结合”、创业贷款贴息、幸福工程、决胜小康等计生关怀项目39个，资金234.35万元，帮扶带动600多户计生贫困家庭发展生产，增强脱贫后劲；巩固和持续推进城乡计生家庭意外伤害保险和计生特殊家庭健康保险工作，为城乡近8万户计生家庭和计生特殊家庭人员撑起抵御意外伤害保险“安全伞”；组织开展健康义诊、健康咨询活动，全面落实计生特殊家庭住院护理补贴政策，为171名住院对象发放护理补贴33万元。二是驻村帮扶。坚决贯彻国家、省、州关于扶贫攻坚的一系列决策部署，认真落实驻村帮扶和后盾单位责任，选派了一名优秀中层工作担任驻村第一支部书记，为扶贫工作队解决工作经费8万元，结对帮扶贫困户12户，全年入户走访慰问10余次，帮助落实产业发展和救助资金12万多元；发挥群团组织优势，在扶贫联系村开展企业和公益团队“与爱前行”志愿服务献爱心送温暖活动，组织“湘探.花连”公益团队为师生捐赠学习用品,组织健合(中国)有限公司为3岁以下儿童捐赠93箱价值60万元的营养奶粉,组织凤凰县“山那边慈爱之家”及株洲爱心团队开展留守儿童慰问和圆梦助学活动，发放30多万元的爱心资金和学习物质。三是亲情帮扶。实行计生特殊家庭“2＋1”结对联系制度，适时开展解困、帮扶和慰籍；组织卫健系统“小善举•大爱心”、爱心组织及人士“生育关怀基金”等募捐活动，定期开展生育关怀送温暖活动。年内先后整合资金、物质185万多元，为5340多个困难计生家庭、贫困母亲、学生、流动人口和“三留守”人员等送去关怀慰问和精神慰籍。
3.落实协会重点任务，积极创新三个机制。一是创新生育关怀帮扶模式。携手其他群团和社会组织，开展“圆梦微心愿”、助学济困、“关爱婴幼儿成长”、情系留守儿童、留守老人等多形式送关怀活动，整合资源汇聚大爱。坚持生育关怀与精准扶贫相结合，探索实践计生关怀项目“助企联村帮户”运作模式，带动帮扶计生贫困家庭增收脱贫，促进项目运行提质增效；二是创新计生基层群众自治工作机制。以“六个到户”为管理手段，积极参与公共卫生服务、家庭健康促进、文明“三关爱”、社会治理等工作，做到工作活动上的资源、内容、机制、保障“四融合”，拓展了转型期协会服务职能。三是创新群众性宣传方式。着眼大宣传格局，打造协会好声音舆论平台，借力卫健、妇联、社团等多组织力量，系列化、规模化、多样化、特色化策划和组织群众性宣传活动，强化协会宣传员队伍力量，办好《协会信息》简报阵地，发挥计生协网站作用，传播协会正能量，浓厚宣传舆论氛围，扩大协会活动影响。一年来全州各级计生协在州级以上报刊网站等媒体发表新闻信息稿件达140多篇。
4.强化自身能力提升，努力抓实三项工程。一是抓实创先争优工程。2019年全面完成省、州绩效考核目标，成功创建州级文明标兵单位、民族团结进步先进单位，文明单位创建工作经验在国家计生协网站宣传推介，州计生协机关4名干部分获省计生协系统先进个人和州年度考核嘉奖；吉首市宣传教育、花垣县会员之家建设被纳入全省示范窗口单位，计生特殊家庭住院护理补贴工作评为全省先进，青春健康歌唱大赛、人口书画（新闻）作品竞赛等多个单项工作在全国全省取得奖项名次；32个县、乡镇、村（居）计生协工作和计生基层群众自治工作被评为全省优秀单位；向上争取政策资金取得重大突破，我州的计生家庭意外伤害保险品牌得到了省计生协、省财政厅支持，从2020年开始，给予湘西单列预算，每年省补80万元左右，惠及近8万个计生家庭。二是抓实能力提升工程。扎实开展“不忘初心、牢记使命”主题教育，自觉对标上级部署要求，用习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑、指导实践、谋划发展、推动工作，忠诚履行计生协“会员心向党，建功新时代”的使命担当，教育引导广大会员群众坚定不移听党话、跟党走，始终保持计生协工作的正确政治方向；加强计生协干部队伍的能力素质建设，采取集中办班、现场交流学习、组织参加全国、全省计生协培训班等形式，多层次对基层协会干部进行素质培训，增进了各级计生协组织促进目标任务完成的行为自觉、能力强化和落实效果；积极开展文明机关创建活动，营造了良好的干事创业环境和氛围。三是抓实“网上协会”工程。创建州计生协网站，开展网上政策宣传和服务活动，积极推送省计生协公众号，关注人数比在全省处于前列；开展网上随手拍作品评选活动，我州有3部作品获奖；举办网络知识和手机拍摄培训班，协会干部应用新媒体的能力和水平得到进一步提升。
虽然全州计生协工作有了一定的进步和发展，但仍然存在一些问题和不足。主要表现在：一是计生协基层基础还比较薄弱，乡级断层、村级虚化弱化、基层工作力量和服务资源不足；二是计生协干部队伍在服务会员和群众的能力本领上还存在不少短板和弱项。三是州、县市两级计生协专职人员编制严重不足，一定程度上制约了计生协作用和服务功能的发挥。
二、绩效评价概述
（一）绩效评价目的。本次自评的目的是通过评价本单位2019年度财政资金预算支出的绩效状况，为今后预算安排提供决策支持。进一步增强本单位支出管理的责任，优化支出结构，提高财政资金使用效益，更好地发挥计生协会组织在服务人口计生大局中的作用。
（二）绩效评价实施过程。根据《湘西州财政局关于开展2019年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》（州财绩〔2020〕1号）等相关文件要求，本单位制定了部门整体支出绩效评价的工作方案、评价指标，成立了绩效评价工作领导小组、绩效评价工作组，2019年5月19日召开了现场评价工作安排部署会，于6月15日完成自评工作。绩效评价工作主要如下：
1.核实数据。对2019年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实，将2019年度和2018年度部门整体支出情况进行比较分析。
2.查阅资料。查阅2019年度预算安排、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。
3.发放调查问卷。对部门履行职责情况的公众满意度向社会群众、服务对象、单位员工进行调查。
4.归纳汇总。对收集的评价材料结合本单位情况进行综合分析、归纳汇总。
5.根据评价材料结合各项评价指标进行分析评分。
6.形成绩效评价自评报告。
（三）绩效评价的局限性
1.指标设计不可能完全达到预期的目标，一切评价指标都不可能百分百反映出所有的实际问题，导致评价与实际情况出现一定的偏差。如预算控制率指标，在编制预算时，部分项目执行指标，存在不可控性和不可预知性，预算可能与实际投入的情况不符，但为能通过考核和审定必须这样编制，而按预算控制率指标的计算公式计算，本指标基本上都大于0。
2.社会信息的不平等性，由于对财务专业或有关工作情况的了解度，可能导致评价结果出现差异。如发放调查问卷时，面对社会公众，而社会公众对单位上年度具体工作情况不了解或了解不全面，很有可能导致调查无效，结果与真实情况不符。
3.在设计绩效评价体系时目标的确定与量化往往带有较强的主观性与经验主义，包含大量专业预期和目标指定性，这需要在评价过程中不断与真实情况比较改进。
三、部门整体支出绩效评价分析
（一）投入
1.目标设定
①绩效目标合理性（3分）：本部门设立的整体绩效目标依据充分，符合客观实际。根据评分标准，本单位该项指标得满分3分。
②绩效指标明确性（3分）：本部门整体绩效目标所设定的绩效指标清晰、细化、可衡量。根据评分标准，本单位该项指标得满分3分。
2.预算配置情况
①在职人员控制率（3分）：本单位2019年年末实际在职人员为4人，而编委核定的编制人数为4人，实际在职人员数占编制数的比率＝（在职人员数÷编制数）×100%＝100%，在职人员控制率为100%，根据评价标准该项得满分3分。
②“三公经费”变动率情况(4分）：2019年度本单位预算安排“三公经费”总额为12万元，而2018年度预算安排的“三公经费”总额为12万元。本单位“三公经费”变动率＝（本年度“三公经费”预算数-上年度“三公经费”预算数）÷上年度“三公经费”预算数×100%＝（12-12）÷12×100%＝0。根据评价标准该项得满分4分。
（二）过程
1.预算执行情况
①预算完成率（5分）：本单位上年结转和结余9.33万元，本年预算数95.20万元，本年预算追加数75.18万元，年末结转和结余1.7万元；部门预算完成率=（上年结转+年初预算+本年追加预算-年末结余/上年结转+年初预算+本年追加预算）×100%=（9.33+95.20+75.18-1.7）/9.33+95.20+75.18=99.05%。根据评分规则，此项得5分。
②预算控制率（5分）：本单位本年预算追加数为75.18万元，年初预算为95.20万元，预算控制率＝（本年预算追加数÷年初预算）×100%＝75.18÷95.20×100%＝78.97%。根据评分标准，本单位该项指标得2分。
③新建楼堂馆所面积控制率（1分）：2019年本单位无完工的新建楼堂馆所，根据评分标准，本单位该项指标得满分1分。
④新建楼堂馆所投资概算控制率（1分）：2019年本单位无完工的新建楼堂馆所，根据评分标准，本单位该项指标得满分1分。
2.预算管理情况
①公用经费控制率（8分）：2019年度本单位实际公用经费支出为13.07万元，年初预算安排公用经费为13.13万元，本单位公用经费控制率＝（实际支出公用经费总额÷预算安排公用经费总额）×100%＝13.07÷13.13=99.54%＜100%，根据评分标准，本单位该项指标得8分。
②“三公经费”控制率（8分）：2019年度本单位“三公经费”实际支出数为5.65万元（公务接待费1.18万元、公务用车运行维护费4.47万元、无因公出国出境费），“三公经费”年初预算数为12万元（公务接待费7.5万元、公务用车运行维护费4.5万元、无公务用车购置费），本单位“三公经费”控制率＝（“三公经费”实际支出数÷“三公经费”预算安排数）×100%＝5.65万元÷12万元×100%＝47.08%<100%，根据评分标准，本单位该项指标得满分8分。
③政府采购执行率（6分）：2019年度本部门政府采购年初预算为9.5万元，政府采购按政府集中采购相关规定执行，2019年度实际政府采购金额9.5万元计算，政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数）×100%＝100%，本单位政府采购执行率=（9.5/9.5）*100%=100%根据评分标准，本单位该项指标得满分6分。
④管理制度健全性（8分）：本单位建立各项管理制度，有内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度，有本部门厉行节约制度，相关管理制度合法、合规、完整，相关管理制度得到有效执行，根据评分标准，本单位该项指标得满分8分。
⑤资金使用合规性（6分）：本单位支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续，项目的支出按规定经过评估论证，支出符合部门预算批复的用途，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，根据评分标准，本单位该项指标得满分6分。
⑥预决算信息公开性（5分）：本单位2019年度预决算数据信息和会计信息资料已按州财政部门的统一规定，及时、真实、完整进行网络专用站点公开。根据评分标准，本单位该项指标得满分5分。
3.资产管理情况
①资产管理制度健全性（2分）：本单位为加强资产管理、规范资产管理行为而制定的制度健全完整。根据评分标准，本单位该项指标得满分2分。
②资产管理安全性（3分）：本单位资产保存完整、使用合规、配置合理、处置规范、资产账务管理合规，账实相符。根据评分标准，本单位该项指标得满分3分。
③固定资产利用率（3分）：本单位实际在用固定资产总额31.50万元，所有固定资产总额31.50万元。本单位固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/所有固定资产总额）*100%=31.5/31.5*100%=100%。根据评分标准，本单位该项指标得满分3分。
（三）产出及效率
1.职责履行
重点工作完成率（8分）：2019年度本单位在组织建设、群众自治、生育关怀、宣传教育、自身建设等方面都取得了新的成绩，多项工作在州直各群团组织中走在前列。本单位重点工作实际完成率得分=（绩效办对应部分考核得分/100)×8=98.50/100×8=7.88，根据评分标准，该项指标得7.88分。
2.履职效益
①经济效益和社会效益（6分）：2019年，全州计生协工作紧紧围绕人口计生大局，积极发挥群团组织助手和生力军作用，通过扎实推进组织建设、群众自治、生育关怀、宣传教育、自身建设等重点工作，促进了协会各项业务的健康发展，全面、顺利完成了年度工作目标任务，取得了良好的社会效益。我单位开展了各种形式的生育关怀，送温暖活动，根据评分标准，该项指标得2分；我单位开展了各种计划生育宣传活动、“幸福工程”、“三结合”、计生家庭保险等项目，根据评分标准，该项指标得2分；我单位开展了结对帮扶活动，根据评分标准，该项指标得2分。根据评分标准，本单位该项指标得满分6分。
②行政效能（6分）：本单位通过狠抓学习教育，建立健全并有效执行各项管理制度，加强经费及资产管理，印发新的单位管理制度手册，完善“三公”开支和差旅费控制条例，积极推动网上办事和政务公开，行政效率提高，行政成本进一步降低,“三公经费”实际开支未超年初预算。根据评分标准，本单位该项指标得满分6分
③社会公众或服务对象满意度（6分）：通过向社会公众、相关单位及部门内部员工发放问卷调查30份（本单位职工5份、服务对象15份、社会公众10份），从收回的问卷调查看，社会公众、服务对象及内部职工对本单位的工作现状评价。深入基层调查研究、倾听群众意见、服务承诺以及服务态度、服务质量等各方面均给予了满意的评价，满意度为97%，大于90%，据评分标准，本单位该项指标得分6分。
四、需要说明的事项
本单位2019年预算控制率大于10%，该项指标得分为2分，形成原因为年初编制预算的不可控性造成。如2019年人员增加追加经费、增加工资、艰边津贴、绩效考核奖励等经费追加，以这些资金年初无法准确预算。
五、绩效评价结论
（一）绩效评价得分情况
根据评价指标体系测算，本单位部门整体支出绩效评价得分为:投入绩效为 13分，过程绩效为58 分，产出及效率绩效为 25.88分，总绩效为 96.88 分，评价结果等次为“优”。
(二)存在绩效问题
1.本次绩效评价是按单位全年实际预算收入和单位年初预算相比较计算预算控制率，而本部门的全年实际预算收入中部分是省下拨的资金和财政追加的资金，如工资调标，奖金发放等，这部分资金年初是不可预算的。上述因素造成预算控制率较高，如果不考虑不可控因素，就会影响本部门的评分及评价等次。
2.预算完成率绩效评价设计不合理。主要是财政资金年末结转和结余影响绩效评价问题，一是拨款时间影响，财政年底拨入的资金，单位无法当年使用，造成结转。
六、经验教训与建议
（一）经验
1.绩效管理需要从年初预算制定工作抓起，预算编制要结合本部门的发展计划、职责和任务，要科学合理地编制部门预算，确保部门预算编制真实、准确、完整，结合单位实际，便于预算的控制与执行。
2.在抓好财政支出工作的同时，要注重产出及效率，这样才能达到优化资源配置、控制节约成本、提高公共产品质量和公共服务水平的目的。要强化绩效管理考核，将绩效考核目标任务层层分解落实，要建立健全绩效问责机制，确保各项绩效目标指标保质保量完成，提高财政资金的使用效益。
（二）建议
1.加强政策学习，提高思想认识。组织单位人员认真学习《预算法》等相关法规、制度，提高单位领导对全面预算管理的重视程度，增强财务人员的预算意识。
2.实行预算与绩效相结合的管理制度。建立健全预算与绩效相结合的考核机制，是提高制度执行力，确保各项工作决策部署得到贯彻落实的重要基础。严格执行批复的预算，定期开展预算执行情况分析，不得随意调整预算。根据全年工作情况，对年度绩效目标实现情况进行考核评价，将考核结果作为以后年度预算安排提供参考依据，提高预算执行的有效性。建立有目标、有监控、有评价、有反馈、有应用的全过程预算绩效管理机制，对提高预算管理的科学性、准确性和执行力有着重要的意义。
2.细化预算指标，提高预算科学性。预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务，确定单位年度预算目标，细化预算指标，科学合理编制部门预算，推进预算编制科学化、准确化。年度预算编制后，根据实际情况，定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差距，纠正偏差，为下一次科学、准确地编制部门预算积累经验。
湘西自治州计划生育协会
2020年6月5日
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